Данські податки пояснено: AM-bidrag, вирахування та ваша зарплатна квитанція
Швидка відповідь
Данський податок на зарплату утримується біля джерела в два шари: 8% AM-bidrag (внесок на ринок праці) з валової суми, потім A-tax із залишку відповідно до вашої податкової картки. Типове загальне оподаткування становить 35–45%, зменшене особистою пільгою, вирахуванням за зайнятість та вирахуваними статтями, такими як внесок a-kasse та витрати на проїзд.
Останнє оновлення · Akasse.io
Як працює каскад вирахувань
Спочатку ваш роботодавець знімає 8% AM-bidrag із валової зарплати. Те, що залишається, стає вашим A-доходом, з якого утримується A-tax за податковою карткою (skattekort), яку SKAT надсилає вашому роботодавцю електронно. Дві цифри в цій картці визначають усе: ставка утримання (trækprocent) та ваше місячне вирахування (fradrag) — частина доходу, що оподатковується за нульовою ставкою.
Якщо у вас відсутня податкова картка, роботодавець зобов'язаний утримувати 55%. Це регулярно трапляється з новоприбулими — виправте це в E-tax (TastSelv), і надлишок повернеться.
Вирахування, варті уваги
Деякі автоматичні, інші потрібно вносити самостійно у попередню оцінку доходу.
- Beskæftigelsesfradrag — вирахування за зайнятість, розраховується автоматично
- Внески a-kasse та профспілки — зазвичай звітує сама каса
- Kørselsfradrag — вирахування за проїзд на роботу понад 24 км в обидва боки за робочий день
- Відсотки за кредитами, включно зі студентським боргом
- Пільга від подвійного оподаткування, якщо ви також платите податок за кордоном
Дві спеціальні схеми для іноземців
Схема для дослідників та ключових працівників (forskerordningen) дозволяє відповідним висококваліфікованим кандидатам і дослідникам з високою зарплатою оподатковуватись за фіксованою ставкою плюс AM-bidrag протягом обмеженої кількості років. Прикордонні працівники, що живуть у Швеції чи Німеччині, можуть претендувати на статус grænsegængere та отримати данські особисті вирахування. Обидві схеми мають суворі умови — уточніть у SKAT або відділі кадрів роботодавця, перш ніж припускати, що ви відповідаєте вимогам.
Річний цикл
У листопаді ви встановлюєте forskudsopgørelse — попередню оцінку, яка формує податкову картку на наступний рік. У березні ви отримуєте årsopgørelse, річний звіт, а будь-який переплачений податок повертається на ваш NemKonto у квітні. Оновлюйте адресу, дохід і вирахування протягом року, щоб уникнути неприємного балансу.
Часті запитання
- Що таке AM-bidrag?
- 8% внесок на ринок праці, що знімається з вашої валової зарплати до прибуткового податку. Його платить кожен, хто має трудовий дохід, і особиста пільга на нього не впливає.
- Чому з моєї першої данської зарплати вирахували 55%?
- У роботодавця не було вашої податкової картки. Зареєструйтесь у SKAT і запросіть податкову картку; переплата повертається через річний звіт або скориговану картку.
- Чи оподатковується dagpenge?
- Так, як звичайний дохід з A-tax, але AM-bidrag на неї не нараховується.
- Чи можу я вирахувати проїзд на роботу?
- Так, якщо ваш проїзд туди й назад перевищує 24 км за робочий день. Ви вносите це самостійно в TastSelv — автоматично цього не робиться.
Офіційні джерела
Цей посібник регулярно оновлюється, але завжди перевіряйте найновіші цифри та правила в офіційному джерелі.