Dänische Steuern erklärt: AM-bidrag, Abzüge und Ihre Lohnabrechnung
Kurze Antwort
Die dänische Lohnsteuer wird in zwei Stufen direkt an der Quelle abgezogen: 8 % AM-bidrag (Arbeitsmarktbeitrag) vom Bruttobetrag, dann A-Steuer auf den Rest gemäß Ihrer Steuerkarte. Die typische Gesamtsteuerlast liegt bei 35–45 %, gemindert durch den Grundfreibetrag, den Beschäftigungsabzug und absetzbare Posten wie Ihren A-Kasse-Beitrag und Pendlerkosten.
Zuletzt aktualisiert · Akasse.io
Wie der Abzugsstapel funktioniert
Ihr Arbeitgeber zieht zunächst 8 % AM-bidrag vom Bruttogehalt ab. Was übrig bleibt, ist Ihr A-Einkommen, von dem die A-Steuer anhand der Steuerkarte (skattekort) einbehalten wird, die SKAT elektronisch an Ihren Arbeitgeber übermittelt. Zwei Zahlen auf dieser Karte bestimmen alles: Ihr Abzugsprozentsatz (trækprocent) und Ihr monatlicher Freibetrag (fradrag), der Anteil des Einkommens, der mit null Prozent versteuert wird.
Fehlt Ihre Steuerkarte, muss Ihr Arbeitgeber 55 % einbehalten. Das passiert regelmäßig bei Neuankömmlingen — beheben Sie es in E-tax (TastSelv), und der zu viel gezahlte Betrag kommt zurück.
Abzüge, die sich lohnen
Manche sind automatisch, andere müssen Sie selbst in Ihrer vorläufigen Einkommensschätzung eintragen.
- Beskæftigelsesfradrag — Beschäftigungsabzug, automatisch berechnet
- A-Kasse- und Gewerkschaftsbeiträge — meist von der Kasse gemeldet
- Kørselsfradrag — Pendlerabzug ab 24 km Hin- und Rückfahrt pro Arbeitstag
- Zinsen auf Darlehen, einschließlich Studienschulden
- Grenzüberschreitende Steuerentlastung bei Doppelbesteuerung, wenn Sie auch im Ausland Steuern zahlen
Zwei Sonderregelungen für Zugezogene
Die Forscher- und Schlüsselkräfteregelung (forskerordningen) ermöglicht qualifizierten Hochverdienern und Forschern eine begrenzte Anzahl Jahre lang einen Pauschalsteuersatz zuzüglich AM-bidrag. Grenzpendler mit Wohnsitz in Schweden oder Deutschland können unter Umständen als grænsegængere gelten und dänische persönliche Abzüge geltend machen. Beide Regelungen haben strenge Bedingungen — prüfen Sie das bei SKAT oder der Lohnbuchhaltung Ihres Arbeitgebers, bevor Sie davon ausgehen, dass Sie berechtigt sind.
Der Jahreszyklus
Im November legen Sie Ihre forskudsopgørelse fest — die vorläufige Schätzung, die die Steuerkarte des nächsten Jahres bestimmt. Im März erhalten Sie Ihre årsopgørelse, die Jahresabrechnung, und zu viel gezahlte Steuer wird im April auf Ihr NemKonto erstattet. Halten Sie Adresse, Einkommen und Abzüge während des Jahres aktuell, um eine unangenehme Nachzahlung zu vermeiden.
Weitere häufige Fragen
- Was ist AM-bidrag?
- Ein 8-prozentiger Arbeitsmarktbeitrag, der vor der Einkommensteuer vom Bruttogehalt abgezogen wird. Jeder mit Erwerbseinkommen zahlt ihn, und Ihr Grundfreibetrag hat darauf keinen Einfluss.
- Warum wurden von meinem ersten dänischen Gehalt 55 % abgezogen?
- Ihr Arbeitgeber hatte keine Steuerkarte für Sie. Melden Sie sich bei SKAT an und beantragen Sie eine Steuerkarte; die Überzahlung wird über Ihre Jahresabrechnung oder eine korrigierte Karte zurückerstattet.
- Wird dagpenge besteuert?
- Ja, als gewöhnliches Einkommen mit A-Steuer, aber ohne AM-bidrag darauf.
- Kann ich meinen Arbeitsweg absetzen?
- Ja, wenn Ihre Hin- und Rückfahrt an einem Arbeitstag 24 km überschreitet. Sie tragen es selbst in TastSelv ein — es geschieht nicht automatisch.
Offizielle Quellen
Dieser Ratgeber wird aktuell gehalten. Prüfen Sie die neuesten Zahlen und Regeln jedoch immer bei der offiziellen Quelle.